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　　*ST廣道（839680.BJ）的落幕或成為北交所首單因重大違法強(qiáng)制退市的案例。

　　在橫跨七年的造假案中，公司超八成的營(yíng)收來自虛增，時(shí)任董事長(zhǎng)金文明、董事會(huì)秘書趙璐被終身禁入證券市場(chǎng)合計(jì)罰款兩千萬元，而作為“看門人”的五礦證券未盡職履責(zé)，擬設(shè)立2.2億元的先行賠付專項(xiàng)基金。

　　時(shí)任董事長(zhǎng) 、董秘遭終身禁業(yè)和重罰

　　19日晚間，*ST廣道公告，收到北交所《關(guān)于擬終止公司股票上市的事先告知書》（下稱，告知書），核心原因是公司披露的 2018 年至 2023 年年度報(bào)告、2024 年半年度報(bào)告及《2024 年度向特定對(duì)象發(fā)行股票募集說明書（草案）》存在虛假記載，觸及相關(guān)規(guī)定的重大違法強(qiáng)制退市情形。

　　中國(guó)證監(jiān)會(huì) 2025 年 9 月 12 日出具的《行政處罰決定書》，明確了*ST 廣道長(zhǎng)達(dá)七年的財(cái)務(wù)造假事實(shí)。

　　監(jiān)管層對(duì)責(zé)任主體的處罰力度堪稱嚴(yán)厲。

　　根據(jù)《行政處罰決定書》，時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、實(shí)際控制人金文明明知和放任公司實(shí)施財(cái)務(wù)造假，不僅協(xié)調(diào)第三方借款、審批關(guān)聯(lián)公司配合資金流轉(zhuǎn)，還放任公司偽造合同單據(jù)，最終被給予警告并罰款 1500 萬元（其中作為直接負(fù)責(zé)主管人員罰款 500 萬元，作為控股股東、實(shí)際控制人罰款 1000 萬元），同時(shí)被采取終身證券市場(chǎng)禁入措施；時(shí)任董事、副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會(huì)秘書趙璐因組織實(shí)施偽造合同、攔截審計(jì)詢證函等行為，被警告并罰款 500 萬元，同樣被終身禁入證券市場(chǎng)。

　　北交所出具的紀(jì)律處分決定書進(jìn)一步明確，除對(duì)*ST廣道給予公開譴責(zé) 、五年內(nèi)不接受其發(fā)行上市申請(qǐng)的處分外，還認(rèn)定金文明、趙璐終身不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高，宋凱等 10 名時(shí)任高管及核心人員分別被公開譴責(zé)或市場(chǎng)禁入。

　　值得關(guān)注的是，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，*ST廣道有權(quán)提出聽證、陳述和申辯。如公司申請(qǐng)聽證，應(yīng)當(dāng)在收到上述告知書后的5個(gè)交易日內(nèi) ，向北交所提交聽證申請(qǐng)材料，逾期未提出書面聽證申請(qǐng)的，視為放棄聽證權(quán)利。

　　連續(xù)七年造假營(yíng)收幾乎都來自虛增

　　證監(jiān)會(huì)的調(diào)查揭開了* ST 廣道系統(tǒng)性和長(zhǎng)期性財(cái)務(wù)造假的全貌。

　　根據(jù)《行政處罰決定書》，2018 年至 2024 年上半年，*ST 廣道通過制作虛假購銷合同、發(fā)票、銀行回單、發(fā)貨通知單及入庫單等方式，虛構(gòu)銷售和采購業(yè)務(wù) ，虛增營(yíng)收與成本的規(guī)模和比例高企。

　　數(shù)據(jù)顯示，2018 年至 2024 年上半年，公司分別虛增營(yíng)業(yè)收入 1.43 億元、1.92 億元、2.23 億元、2.49 億元、3.04 億元、2.83 億元、0.72 億元，占當(dāng)期報(bào)告記載金額的比例分別為 87.34%、95.39% 、98.96%、85.87%、99.39% 、98.14%、88.11%。

　　虛增成本與虛增營(yíng)收 “同步配套 ”。同期，公司分別虛增營(yíng)業(yè)成本 0.65 億元、0.85 億元、1.17 億元、1.33 億元、1.63 億元、1.52 億元、0.39 億元，占當(dāng)期報(bào)告記載成本的比例介于 83.30% 至 99.13% 之間。

　　直至 2024 年 12 月中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，這場(chǎng)持續(xù)七年的“數(shù)字游戲”才最終敗露。

　　值得注意的是，*ST廣道成立于2003年，2016年11月在新三板掛牌，2021年通過北交所審核后成為首批上市企業(yè)之一。公司主要從事以數(shù)據(jù)應(yīng)用為目標(biāo)的軟件產(chǎn)品的開發(fā)與銷售。這意味著，公司在北交所上市前已經(jīng)是“帶病狀態(tài)”。

　　五礦證券“看門人失守” 擬設(shè)立2.2億元先行賠付基金

　　在*ST 廣道財(cái)務(wù)造假案中，作為保薦機(jī)構(gòu)和持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)的五礦證券，未能履行好“看門人 ”職責(zé)。

　　根據(jù)監(jiān)管層披露的信息及行業(yè)慣例，五礦證券在* ST廣道掛牌北交所及后續(xù)信息披露督導(dǎo)過程中，未對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、業(yè)務(wù)合同的合理性進(jìn)行有效核查。

　　6月13日，五礦證券已通過公司發(fā)布《聲明》，用于先行賠付適格投資者因廣道數(shù)字信息披露違法違規(guī)而遭受的投資損失。

　　據(jù)悉，先行賠付的法律依據(jù)為《證券法》第93條，是指發(fā)行人因欺詐發(fā)行、虛假陳述或其他重大違法行為給投資者造成損失的，發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人、相關(guān)的證券公司等先行賠付義務(wù)人可以委托投保機(jī)構(gòu)就賠償事宜與受到損失的投資者達(dá)成協(xié)議，予以先行賠付；先行賠付后，可以依法向發(fā)行人以及其他連帶責(zé)任人追償。

　　公告顯示，經(jīng)初步測(cè)算，五礦證券擬牽頭聯(lián)合相關(guān)方出資設(shè)立規(guī)模約為 2.2 億元的先行賠付專項(xiàng)基金，用于先行賠付適格投資者因廣道數(shù)字信息披露違法違規(guī)而遭受的投資損失。

　　目前，先行賠付在實(shí)踐中已經(jīng)有萬福生科、海聯(lián)訊、欣泰電氣、紫晶存儲(chǔ)四單案例。

　　據(jù)統(tǒng)計(jì) ，截至2025年6月30日，公司股東人數(shù)為6634人。

（文章來源：財(cái)聯(lián)社）

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